Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2020 год для пострадавшей отрасли?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Цитата: О заполнении налоговой декларации по прибыли за ГОД 2020. Наше предприятие относится к организациям малого и среднего бизнеса, занятые в сферах деятельности, наиболее пострадавших от коронавирусной инфекции и освобождаются от уплаты налога на прибыль во 2м квартале. Со 2к кварталом всё понятно, сдали как обычно, показали сумму налога начисленную, пришло письмо об освобождении.В декларации за год сумма начисленного налога показывается нарастающим итогом, и соответственно сумма налога за 2кв начисленная, но не уплаченная в связи с освобождением, попадает в декларацию за 2 квартал. Но после сдачи декларации за год, прислали требование об уплате недоимки. Как правильно оформить декларацию за год?

  Добрый день!
  
  Вот в этой теме мы обсуждаем схожую ситуацию с 3-НДФЛ Как ИП на ОСНО без работников, который относится к пострадавшей отрасли, заполнять декларацию 3-НДФЛ и рассчитывать налоговую базу за год?
  
  Считаю, что Вы верно отразили сумму авансового платежа за 2 квартал как обычно в декларации по налогу на прибыль, а налоговики должны были ее списать из карточки расчетов с бюджетом, а не выставлять требование об уплате недоимки. Рекомендую обжаловать требование в вышестоящий орган ФНС со ссыкой, например, на данное разъяснение на сайте ФНС.
• НКК,
  Здравствуйте, благодарю за ответ.