Можно ли не отражать в авансовом отчете оплаченные с расчетного счета авиабилеты?
Добрый день, уважаемые консультанты!
Продолжаю разбираться с командировочными расходами. Из-за отсутствия опыта приходится учиться на своих ошибках и вы мне, правда, очень
помогаете, спасибо!
ООО на УСН 6%
Директор находясь в командировке, за день до возвращения, с расчетного счета организации приобретает авиабилет обратно.
Насколько я понимаю авиабилеты должны отражаться в авансовом отчете и соответственно делаются проводки.
60/51 - оплачен авиабилет с р/с
50.3/60 - оприходован авиабилет в кассу
71/50.3 - выдан билет подотчетному лицу.
После возвращения из командировки и утверждении авансового отчета компания вправе списать в расходы билет.
Но меня смущает, что билет приобретен уже в момент нахождения директора в командировке и может правильно это списать сразу в расходы???
Можно ли оплаченные авиабилеты с расчетного счета организации на основании акта сразу списывать в расходы организации и не отражать в авансовом отчете или за это расстреляют при проверке?))
Продолжаю разбираться с командировочными расходами. Из-за отсутствия опыта приходится учиться на своих ошибках и вы мне, правда, очень
помогаете, спасибо!
ООО на УСН 6%
Директор находясь в командировке, за день до возвращения, с расчетного счета организации приобретает авиабилет обратно.
Насколько я понимаю авиабилеты должны отражаться в авансовом отчете и соответственно делаются проводки.
60/51 - оплачен авиабилет с р/с
50.3/60 - оприходован авиабилет в кассу
71/50.3 - выдан билет подотчетному лицу.
После возвращения из командировки и утверждении авансового отчета компания вправе списать в расходы билет.
Но меня смущает, что билет приобретен уже в момент нахождения директора в командировке и может правильно это списать сразу в расходы???
Можно ли оплаченные авиабилеты с расчетного счета организации на основании акта сразу списывать в расходы организации и не отражать в авансовом отчете или за это расстреляют при проверке?))
Comments
-
Цитата: билет приобретен уже в момент нахождения директора в командировке и может правильно это списать сразу в расходы???какая разница, когда он приобретен, главное - производственный характер расхода.Цитата: Можно ли оплаченные авиабилеты с расчетного счета организации на основании акта сразу списывать в расходы организации и не отражать в авансовом отчетеесли вы отразите такой билет в АО, у вас возникнет задолженность перед директором по его оплате, Списывайте по акту
-
Добрый день.Цитата: Насколько я понимаю авиабилеты должны отражаться в авансовом отчете и соответственно делаются проводки.60/51 - оплачен авиабилет с р/с50.3/60 - оприходован авиабилет в кассу71/50.3 - выдан билет подотчетному лицу.После возвращения из командировки и утверждении авансового отчета компания вправе списать в расходы билет.Но меня смущает, что билет приобретен уже в момент нахождения директора в командировке и может правильно это списать сразу в расходы???Порядок списания билетов, купленных во время командировки, будет точно такой же, только минуя 50.3 счёт.
71 / 51 - оплачен билет с р/с
26 (44 и т. п.) / 71 - списан в расходы на основании АО.Цитата: Можно ли оплаченные авиабилеты с расчетного счета организации на основании акта сразу списывать в расходы организации и не отражать в авансовом отчете или за это расстреляют при проверке?))Сразу списывать в расходы нельзя.Цитата: 16. Расходы признаются в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:расход производитсяв соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;сумма расхода может быть определена;имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация передала актив либоотсутствует неопределенность в отношении передачи актива.Если в отношении любых расходов, осуществленных организацией, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете организации признается дебиторская задолженность.Билет приобретён на конкретные цели - командировка. Узнать о том, был ли использован именно этот билет для возвращения из командировки (рейс могли отменить, работник мог на него опоздать и т.д.) вы можете узнать только из авансового отчёта. Любые расходы на командировку признаются не раньше, чем утверждён авансовый отчёт. -
Sveto4Divny, добрый день!
Что я не правильно понимаю?
71/51 - это же перечисление средств подотчетному лицу
А организация перечисляла с р/с за билет агентству -
Цитата: 71/51 - это же перечисление средств подотчетному лицуА организация перечисляла с р/с за билет агентствуТак организация перечисляла илиЦитата: Директор находясь в командировке, за день до возвращения, с расчетного счета организации приобретает авиабилет обратно.Я предположила, что директор рассчитался за билет корпоративной картой, привязанной к расчётному счёту.
-
Sveto4Divny,
перечисляла организация
