Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ
Здравствуйте!
Вот все бухгалтера России наверно сейчас бьются над 6-НДФЛ - надо самим принять решение - как отразить зарплату декабря в 6-НДФЛ.
И рассматривают в основном два варианта:
1) аванс, выплаченный в декабре, отразить в декабре, а окончательный расчет, выплаченный в январе - отразить в январе - этот вариант предлагает ФНС
2) заполнить 6-НДФЛ также как и за 2021 год, то есть отразить всю начисленную ЗП в декабре в 6-ндфл за 2022г.
Лично мне больше нравится 2 вариант, прочитав и статьи на этом сайте и много вопросов/ответов в форуме - логика присутствует именно в этом варианте и соглашусь, что этот вариант соответствует НК, в той редакции, в которой он действовал в 2022г.
Но, раз ФНС так упорно настаивает на своем варианте, а в будущем нам придется иметь дела именно с ИФНС, то хотелось бы понять какие плюсы/минусы у нас будут в дальнейшем, если мы выберем, какой то то из этих вариантов?
Вот если мы хотим быть принципиальными, и следовать логике и букве НК и выбираем 2 вариант, то какие риски могут быть у организации в будущем?
Или, например, мы "пойдем на поводу у ФНС" и сделаем так, как они пишут в своих письмах, то в какой момент мы можем пожалеть об этом? Чем это чревато для нас, для нашего учета?
Вот все бухгалтера России наверно сейчас бьются над 6-НДФЛ - надо самим принять решение - как отразить зарплату декабря в 6-НДФЛ.
И рассматривают в основном два варианта:
1) аванс, выплаченный в декабре, отразить в декабре, а окончательный расчет, выплаченный в январе - отразить в январе - этот вариант предлагает ФНС
2) заполнить 6-НДФЛ также как и за 2021 год, то есть отразить всю начисленную ЗП в декабре в 6-ндфл за 2022г.
Лично мне больше нравится 2 вариант, прочитав и статьи на этом сайте и много вопросов/ответов в форуме - логика присутствует именно в этом варианте и соглашусь, что этот вариант соответствует НК, в той редакции, в которой он действовал в 2022г.
Но, раз ФНС так упорно настаивает на своем варианте, а в будущем нам придется иметь дела именно с ИФНС, то хотелось бы понять какие плюсы/минусы у нас будут в дальнейшем, если мы выберем, какой то то из этих вариантов?
Вот если мы хотим быть принципиальными, и следовать логике и букве НК и выбираем 2 вариант, то какие риски могут быть у организации в будущем?
Или, например, мы "пойдем на поводу у ФНС" и сделаем так, как они пишут в своих письмах, то в какой момент мы можем пожалеть об этом? Чем это чревато для нас, для нашего учета?
Comments
-
Добрый вечер. "В контакте" бухгалтер, сдавший по 2 варианту, отписался, что пришло требование по 6ндфл о передаче. Обещал завтра выложить само требование, я попросила, очень хочется посмотреть обоснование=основание для выставления требования.
-
IrinaTG, спасибо за отклик.
Напишите здесь если что то действительно выложит. -
Добрый день. Выложили. Согласно требованию в 6НДФЛ нарушены контрольные соотношения по строке 170 и строкам "сумма налога, не удержанная налоговым агентом" в приложениях (справках). На мой вопрос, а что отражено по строке 170 и что у нее в справках, бухгалтер ответила, что сделала так, как ФНС в тел. разговоре посоветовала. Теперь сдала корректировку и убрала декабрь из 2022г. Опять же по совету ФНС. Обыкновенное требование из-за ошибок в отчете. Основания для удаления декабря в нем я не вижу. Прикрепила скан.
-
IrinaTG, спасибо!
Да, конечно, надо было просто в справках (приложениях) сделать три суммы налога одинаковыми и не убирать декабрь. -
Добрый день.Цитата: выбираем 2 вариант, то какие риски могут быть у организации в будущем?Когда вы выбираете, вы сначала оцениваете риски, а потом уже принимаете решение. Не то, которое вам нравится, а то, которое безопаснее.
Что касается самих рисков, я их не вижу, кроме - мы вам тут писем понаписали, а вы не послушались.
Да не обязана я ваши мнения слушать, у меня тут НК есть, вот его я и читаю и не в вакууме, а в совокупности норм 2022 года и 2023 года.
А дальше вы думаете готовы ли вы аргументировать свое мнение или после требования вы начнете звонить в налоговую и спрашивать а как теперь это исправить.
Если второе, то сразу делайте как в письмах написано. -
Цитата: На мой вопрос, а что отражено по строке 170 и что у нее в справках, бухгалтер ответила, что сделала так, как ФНС в тел. разговоре посоветовала.Она отразила по стр. 170 налог за декабрь что ли?
-
Цитата: Она отразила по стр. 170 налог за декабрь что ли?Вот и я так подумала и спросила: "Марина, так у Вас там строка 170 заполнена? В справках декабрьский НДФЛ указан и равен исчисленный и удержанный, и перечисленный?" Ответ: "Irina, я же звонила в налоговую, как сказали, так и заполнила". До этого писала, что "вчера требование пришло, надо убрать весь декабрь".
Сама ветка " в контакте" посвящена разбору писем ФНС, в ключе, что они противоречат логике НК РФ. Дальше подписчики комментируют пост и пишут, что сдавали по-старому, весь декабрь отражали в 6ндфл за 2022г. Этот бухгалтер отписалась про требование, пришедшее ей, и сданную из-за него корректировку. -
Цитата: До этого писала, что "вчера требование пришло, надо убрать весь декабрь".Интересно, где в Требовании она увидела "убрать весь декабрь"?Цитата: Если второе, то сразу делайте как в письмах написано.Однозначно, если от любого Требования начинать по делу и не по делу уточненки слать, то уж лучше сразу оформлять на основании Писем, только тогда надо и Письмо верно прочесть.
-
Цитата: Интересно, где в Требовании она увидела "убрать весь декабрь"?Вот я и хотела посмотреть, что ФНС могли написать официально по этому поводу
-
Цитата: Вот я и хотела посмотреть, что ФНС могли написать официально по этому поводуТребование, которое вы приложили вообще никакого отношения к отражению з/пл за декабрь в декабре не имеет.
-
Цитата: Требование, которое вы приложили вообще никакого отношения к отражению з/пл за декабрь в декабре не имеет.Cогласна, но адресат этого требования думала иначе. Хорошо, я считаю, что выложила, как обещала, мы все посмотрели и убедились, что к проблеме, волнующей сейчас многих, это требование отношения не имеет.
-
Цитата: Хорошо, я считаю, что выложила, как обещала, мы все посмотрели и убедились, что к проблеме, волнующей сейчас многих, это требование отношения не имеет.Да, спасибо.
